不動産売却と確定申告の完全ガイド:必要なステップと注意点を解説
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query_builder 2025/01/09
不動産を売却する際、避けて通れない手続きの一つが確定申告です。しかし、初めて経験する方にとっては、この手続きが複雑に感じることも少なくありません。この記事では、不動産売却時に必要な確定申告の基本から具体的な手順までを詳しく解説します。税理士に依頼するケースと自分で行う場合の違い、必要書類のリストや申告の時期、税の計算方法など、実務に役立つ知識を幅広く取り上げます。また、お客様からのよくある相談事例や注意すべき点も交え、安心して手続きを進められるようアドバイスします。最後まで読めば、確定申告の不安を解消し、自分で手続きを行える自信がつくでしょう。プロのサポートが必要な場合の選択肢も示しますので、あなたに最適な方法が見つかります。 #税金 #資産管理 #不動産投資 #確定申告の手続き #売却益
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不動産売却で知っておくべき確定申告の基本

不動産を売却した際、多くの方が課題に感じるのが確定申告です。売却によって得た利益が課税対象となるため、この申告を怠るとペナルティが課せられることも。まずは基本をしっかり押さえましょう。

確定申告が必要になるケースとは?

不動産売却に伴い、確定申告が必要になるケースについて理解することは、非常に重要です。まず、売却価格が購入価格を上回る、いわゆる譲渡益が発生した場合は、確定申告を行う必要があります。この譲渡益が課税対象となるため、申告を怠ると後々ペナルティが課せられる可能性があります。

具体的には、売却した不動産の譲渡益が、3,000万円の特例控除を利用する場合も含め、確定申告が求められます。この控除を適用することで、譲渡益から最大3,000万円まで差し引くことができるため、多くの方にとって手続きは非常に有意義です。そのため、この特例を適用したい場合でも、申告を行うことが必須となります。

さらに、相続や贈与を受けた不動産を売却する場合も、譲渡益が生じるため、確定申告が必要です。相続で受け取った不動産については、取得費や譲渡価格の計算が複雑になることがあります。この場合、それぞれの状況に応じた正確な申告が欠かせません。

加えて、特定の条件下では確定申告が不要となる場合もあります。例えば、不動産の売却によって得られた譲渡益が基礎控除内で収まる場合などです。しかし、特例や控除を利用する場合は、必ず申告が求められることを忘れないでください。

また、確定申告は毎年行う必要がありますので、売却が終了した年の翌年には必ずこの手続きを行う必要があります。これにより、税務署からの信頼を維持し、将来のトラブルを避けることができるでしょう。不動産売却は大きな金額が動くため、手続きについての理解を深め、スムーズに申告ができるよう準備を進めることが重要です。必要な情報を早めに集め、自信を持って確定申告に臨みましょう。

確定申告が不要な例外はあるのか?

確定申告が不要な例外も存在しますが、これには注意が必要です。まず、売却によって得られた譲渡益が基礎控除額以内であれば、確定申告を行わなくても問題ありません。基礎控除額は、譲渡益が50万円の場合、この金額以下であれば申告の義務はありません。ただし、これも譲渡益が生じなければ必然的に申告は必要ないため、利益が出ない場合は申告不要です。

さらに、居住用不動産の売却において、3,000万円の特例控除を利用しない場合でも、譲渡益が発生しなければ確定申告は不要です。また、売却した不動産が相続によって取得したもので、相続税が課せられていない場合も確定申告は必要ありません。ただし、相続税の対象となった場合は、その計算が複雑になるため、注意が必要です。

また、特に重要なポイントとして、自己居住用の不動産が売却され、売却価格が購入価格を下回る場合には、譲渡益は発生しません。このため、このような場合も確定申告は不要です。しかし、例えば投資用不動産や商業用不動産の場合、通常は譲渡益が発生するため、申告が必要となります。

加えて、所得税法令に基づくその他の特例が適用される場合にも申告が不要となるケースがあります。たとえば、転勤等により不動産を手放す必要が生じた場合にも、特例として申告を免除されることもあります。この場合、事前に税務署との確認が重要です。

いずれにせよ、確定申告が不要と思われる場合でも、自身の状況をしっかりと確認することが欠かせません。特例や控除の詳細については専門家に相談するか、税務署での相談を利用することをお勧めします。申告を怠ることで将来的にトラブルが発生することを避けるためにも、自己の事情を把握し、必要であればきちんと手続きを済ませるように心掛けましょう。

確定申告に必要な書類とその集め方

申告を行うには、正確な書類の準備が欠かせません。ここでは、どのような書類が必要で、どこから入手できるのかを詳しく解説します。

必要な書類一覧とチェックポイント

不動産売却において確定申告を行う際には、必要な書類をしっかり準備することが不可欠です。まず、最も基本的な書類として「譲渡所得計算書」が挙げられます。この書類には、不動産の売却によって得られた譲渡益を計算するための詳細な情報が含まれます。売却価格や取得価格、必要経費などを正確に記入しますので、事前にデータを整理しておくことが重要です。

次に必要な書類として「土地・建物の登記事項証明書」があります。これは不動産の登記の実態を示すものであり、売却時の所有者や不動産の詳細情報を証明するために必要です。役所や法務局で取得できますので、早めに手配しておきましょう。

さらに、「不動産売買契約書」も欠かせません。この書類は売却の契約内容を証明するものであり、契約に関する詳細が記載されています。他にも「売却代金の入金を証明する書類」や「経費に関連する領収書」なども必要です。これらは、必要経費を正確に計算するための根拠となります。

また、譲渡所得を計算する際に必要となる情報を所在する銀行口座の入出金明細や通帳のコピーも重要です。これにより、実際に得た利益を証明しやすくなります。特に金融機関の書類は、正確性が求められますので、誤りがないかの確認が必要です。

加えて、「確定申告書」そのものも必要です。この申告書には、収入に関する情報を記入する必要がありますので、準備しておくことが重要です。税務署のホームページからダウンロードできるほか、税務署に直接取りに行くこともできます。

チェックポイントとして、これらの書類を用意する際の注意点は、すべての書類が正確かつ最新のものであることです。書類の不備や不足があると、申告がスムーズに進まない場合がありますので、事前に十分に確認しておくことをお勧めします。これらの準備を整えることで、確定申告がスムーズに進み、不安を少しでも軽減できるでしょう。

書類をスムーズに集めるコツ

書類をスムーズに集めるためのコツはいくつかあります。まず第一に、必要な書類の一覧を作成することです。譲渡所得計算書や登記事項証明書、不動産売買契約書など、先ほど例示した書類名をリストにまとめ、必要な書類一式を把握しておくことが重要です。これにより、漏れがないかを確認しながら効率よく準備を進めることができます。

次に、書類を集める際のタイムスケジュールを設定しましょう。特に登記事項証明書などの役所で取得する必要がある書類は、窓口の混雑具合によって待ち時間が変わるため、できるだけ余裕を持った時間に行くことをお勧めします。具体的には、午前中の早い時間帯や平日を避けることが、スムーズな取得につながります。

また、すでに手元にある書類は早めに整理しておくと良いでしょう。通帳のコピーや受領書、契約書類などをあらかじめまとめておくことで、後から書類を探す手間を省けます。電子データとして保存しておくのも、管理が楽になります。

さらに、必要な書類を取得する際には、インターネットを積極的に利用することも一つの手段です。多くの役所や金融機関では、オンラインで必要な書類を申請できるサービスが整っています。これを利用することで、わざわざ訪問しなくても書類を取得できます。

なお、書類取得の際には注意が必要な点もあります。特に有効期限がある書類や、発行日から一定期間しか有効でない書類については、確認を怠らないようにしましょう。必要な書類は新たに発行されることがありますので、常に最新の情報を把握することが大切です。

最後に、もし手続きに不安を感じる場合は、専門家に相談することを忘れてはいけません。税理士などの専門家に依頼することで、手続きが簡素化され、不安を解消する手助けとなるでしょう。これらのコツを活用して、必要な書類をスムーズに集め、確定申告準備を整えていきましょう。

自力での確定申告のやり方とそのメリット

確定申告を自分で行うこともできます。メリットは費用の節約ですが、手続きの正確さが求められます。それでは、どのように進めるのかを見ていきましょう。

個人で申告する際の基本ステップ

個人で確定申告を行う際の基本的なステップを理解しておくことは、スムーズな手続きにつながります。まず最初のステップとして、必要な書類の準備を行います。譲渡所得計算書や売買契約書、登記事項証明書などの書類を整え、問題なく提出できる状態にしておきます。前回の記事で紹介した通り、必要な書類をリスト化しておくと便利です。

次に、確定申告書を用意します。この申告書は税務署のホームページからダウンロードできるほか、税務署で直接手に入れることもできます。申告書には、収入や経費、譲渡益など、必要な情報を正確に記入する必要があります。この段階で特に注意すべきは、金額の記入ミスや計算間違いを避けるために、必ず何度も確認することです。

書類が整ったら、次は税金の計算を行います。不動産売却による譲渡益から必要な経費を差し引いた金額が確定申告の対象となります。譲渡益の計算が正確に行われていないと、後々トラブルにつながる可能性があるため、根拠となる書類や領収書はしっかりと保管しておくことが重要です。

その後、申告書に記入した内容を確認し、最終的な提出準備を整えます。提出方法には、郵送や税務署への持参が選べますが、特に郵送の場合は、送付日が申告期限内であることを確認してください。また、必ず簡易書留など追跡可能な方法で発送することをお勧めします。これにより、申告書の未着などのトラブルを避けることができます。

最後に、提出後は、自身の申告内容が正しく処理されているか確認するため、税務署からの連絡や通知書を待ちましょう。不備や不明点があれば、早めに問い合わせを行うことが大切です。以上のステップをきちんと踏むことで、個人での確定申告が効率的に進み、安心して手続きを行うことができるでしょう。必要に応じて、専門家や税理士のサポートを受けることも検討してみてください。

自分で申告することのメリットと注意点

自分で確定申告を行うことには、いくつかのメリットがあります。まず第一のメリットは、費用面です。税理士に依頼する場合、相談料や手数料がかかるため、自己申告を行うことでそのコストを抑えることが可能です。自分の手で申告を行うことで、税金の計算や手続きの過程を理解し、次回以降がスムーズに進むことも期待できるでしょう。

さらに、自分で申告することで、自身の経済状況や不動産についての理解が深まります。これにより、将来の売却や投資判断においても、より良い選択ができるようになる可能性があります。また、自分自身の手で行うため、記入内容に対する責任感が生まれ、より慎重に取り組むことができます。

しかし、自力で申告を行う際には注意点も存在します。特に、税制や適用される特例についての知識が不足していると、譲渡益の計算や必要経費の取り扱いに誤りが生じることがあります。例えば、必要経費として認められる項目を見落とすと、結果的に税負担が増えてしまうこともあり得ます。そのため、事前に十分な情報を集めておく必要があります。

また、申告書の記入ミスも重大な問題です。金額の誤記や計算ミスは、後々の税務署とのやり取りでトラブルを引き起こす原因となりますので、必ず見直しを行い、必要であれば専門書やインターネットを活用して確認することが重要です。このような自己チェックは、申告の精度を向上させるために欠かせません。

不安が大きい場合は、途中まで自分で進めた後に、専門家に相談するのも一つの方法です。たとえば、申告書の最終チェックやアドバイスを受けることで、安心して手続きを進められることにつながります。自分で申告することは、費用や知識の面でメリットがある一方で、注意が必要な点も多いことを念頭に置き、計画的に進めていきましょう。

税理士に依頼する方法とその利点

不安がある場合や時間に余裕がない方は、税理士に依頼する選択肢があります。ここでは、プロに任せる場合のメリットや流れを見ていきます。

税理士依頼の流れとチェックポイント

税理士に確定申告を依頼する際の流れとチェックポイントについて理解しておくことは、スムーズな手続きに役立ちます。まず最初のステップは、信頼できる税理士を選ぶことです。友人や知人からの紹介を受けるのも良いですが、インターネットの口コミや評価を参考にするのも効果的です。面談を通じて自分のニーズに合った税理士であるかどうかを確認しましょう。

次に、税理士との契約を結ぶ際に明確な費用の説明を受けることが重要です。税理士によって料金体系やサービス内容は異なるため、依頼する業務に対するコストを事前に確認しておくことが大切です。また、契約内容をしっかりと理解し、疑問点があればすぐに質問して解消しておきましょう。

税理士に依頼した後は、必要な書類を準備します。この時、先に挙げた必要書類のリストを参考にしながら、譲渡所得計算書や契約書、登記事項証明書などの書類を整えます。税理士に依頼する際は、早めに書類を提出することで、スムーズに作業が進む可能性が高まります。

次に、税理士が書類を基に税金の計算を行った後、申告書の内容をチェックする段階に入ります。この時、税理士から説明を受け、自分で理解できるようにしておくことが求められます。結果的に、自分の経済状況や不動産の売却についての知識も深まりますので、面談の際は積極的に質問をするよう心掛けると良いでしょう。

最後に、申告書が作成された後、税理士が提出を代行してくれます。提出後は、必ず結果を確認し、税務署からの通知にも目を通す必要があります。不備や問題が発生することを避けるためにも、申告後のフォローアップを忘れずに行いましょう。この一連の流れをチェックポイントとして押さえておくことで、より安心して税理士に依頼できるはずです。プロに頼むことで得られる安心感をしっかりと享受し、的確な申告を目指しましょう。

税理士に依頼するメリットとデメリット

税理士に確定申告を依頼することには、さまざまなメリットがあります。まず一つ目のメリットとして、専門的な知識と経験があります。税理士は税法や税務に関する専門知識を持っており、複雑なルールに基づいて正確な申告を行うことができます。特に不動産の売却による譲渡所得の計算など、専門的な判断が求められる場面では、プロの力が非常に頼りになります。

次に、時間と手間を大幅に削減できる点です。確定申告には多くの書類準備や計算が必要となりますが、税理士に依頼することで、その負担を軽減できます。また、申告書の作成や提出を税理士に任せることで、他の業務や生活に集中できる時間が増えます。

一方で、デメリットもいくつかあります。まず、コストがかかる点です。税理士に依頼する場合、相談料や報酬が発生しますので、個人的に手続きを行う場合に比べて支出が増える可能性があります。こうしたコストを事前に確認し、納得した上で依頼することが重要です。

また、税理士によっては、依頼内容や担当者の能力によってサービスの質が異なる場合があります。適切に選ばなかった場合、期待通りのサポートが得られないこともありますので、事前のリサーチは欠かせません。信頼できる税理士といえるかどうかをしっかり見極めることが重要です。

さらに、自分自身で申告を行った場合とは異なり、税理士に依存してしまうことで、税務に関する知識や理解が深まらない可能性もあります。そのため、多少の手間やコストがかかるとしても、自分で可能な範囲で学び、申告についての理解を深めることが大切です。これらのメリットとデメリットをしっかり考慮し、自分にとって最適な選択をすることが求められます。

確定申告のスケジュール管理方法

スムーズに申告手続きを進めるためにはスケジュール管理が必要です。ここでは、期限を守るための効果的な管理方法を提案します。

申告のスケジュールはどのように組む?

確定申告をスムーズに進めるためには、適切なスケジュールを組むことが非常に重要です。まず、確定申告の期限を確認しておきましょう。毎年、申告の期間は通常2月16日から3月15日までですが、早めに準備を始めることで余裕を持った手続きが可能になります。特に初めての方や不安のある方は、早い段階から準備を開始することが望ましいです。

次に、スケジュールの大まかな流れを作成します。まず、必要な書類を集めるための時間を確保しましょう。譲渡所得計算書や売買契約書、登記事項証明書など、必要な書類のリストを作成し、それぞれの書類を取得するための適切な期限を設定します。この段階で、役所や金融機関への訪問日もスケジュールに含めておくと良いでしょう。また、書類の収集には予想以上の時間がかかることがあるため、余裕を持った計画を立てることがポイントです。

さらに、申告書の記入や計算を行うための時間も確保しましょう。申告書に記入する内容や計算結果は、何度も確認する必要があるため、これも余裕を持って行うことが重要です。計算ミスを避けるために、しっかりとチェックするための時間を見込んでおくと安心です。

また、申告書の提出日を強く意識し、その前に全ての作業を完了させるようにスケジュールを組むことが大切です。特に郵送で提出する場合は、郵送にかかる日数も考慮し、余裕を持って出掛ける必要があります。最終的な見直しをする時間を設けておくことで、安心して申告を行えるようになります。こうした計画的なスケジューリングを行うことで、確定申告をスムーズに進めることができ、余裕を持った手続きが実現できるでしょう。

忘れがちな申請期限に要注意

確定申告の期間中には、申請期限を忘れがちになることがありますので、特に注意が必要です。確定申告の提出期限は一般的に毎年3月15日ですが、これを過ぎてしまうと延滞税が発生したり、申告が受け付けられなくなったりする可能性があります。したがって、自分の申告の進捗状況を常に把握し、計画的に進めることが重要です。

また、申請期限だけでなく、重要な書類の取得期限についても注意が必要です。特に公共機関からの書類や金融機関からの明細書など、発行には時間がかかることがありますので、早めに手配するよう心掛けましょう。例えば、登記事項証明書は役所での取り扱いがありますが、混雑具合によっては思わぬ時間がかかることがあるため、余裕を持って申請することが求められます。

さらに、申告書の見直しを行う時間も忘れがちですが、これも非常に大切です。何度も読み返し、間違いや漏れがないか確認することで、後のトラブルを未然に防ぐことができます。特に計算ミスがあると、税金の過不足につながるため、慎重に確認することが求められます。

このように、申請期限や必要書類の取得、書類の見直しといったポイントをすべて把握しておくことで、申告準備がよりスムーズに進むでしょう。誤りや漏れを防ぐためにも、申告期限のカレンダーを作成し、誘導的に書き込んでおくと便利です。これを実践することで、安心して確定申告を進めることができるはずです。

確定申告における税金計算の基礎知識

税金計算は確定申告の中で最も重要な部分の一つです。基本的な計算方法や、間違えやすいポイントについて詳しく解説します。

税金の計算方法とその例

不動産売却に伴う税金の計算方法は、いくつかのステップから成り立っています。まず重要なのは、譲渡所得を正確に算出することです。譲渡所得は、売却価格から取得費と諸経費を差し引いた金額として計算されます。具体的には、以下の式に基づいて計算します。

譲渡所得 = 売却価格 - (取得費 + 諸経費)

取得費とは、購入時にかかった費用や、改修工事にかかる費用を含むものです。これには、土地や建物の購入価格に加え、仲介手数料や登記費用なども含まれます。次に諸経費には、売却時に発生した費用、たとえば売買契約書作成費用や測量費用などが該当します。

例えば、購入価格が3000万円、売却価格が4000万円、取得費や諸経費が500万円かかった場合、譲渡所得は次のように計算できます。

譲渡所得 = 4000万円 - (3000万円 + 500万円) = 4000万円 - 3500万円 = 500万円

この譲渡所得500万円が課税対象となります。そして、不動産の所有期間が5年を超えている場合、長期譲渡所得として税率が軽減されます。具体的には、長期譲渡所得税の税率は約20%で、短期譲渡所得税の税率が約39%かかります。このため、所有期間によって税金負担が大きく変わります。

また、最大で3000万円の特例控除も考慮に入れられるため、これに該当する場合は、譲渡所得から控除を受けることができます。以上のように、税金の計算は複雑であるため、正確な情報と計算が重要です。自分自身で手続きを行う場合は、間違いを避けるために十分な注意が必要です。

計算で注意すべきポイント

不動産売却に伴う税金計算を行う際には、いくつかの注意点があります。まず重要なのは、取得費や諸経費の算出方法です。これらは正確に計算する必要があり、見落としがちな項目も多いです。例えば、取得費として購入価格だけでなく、仲介手数料や登記費用、購入時の印紙税なども含まれることを確認しましょう。また、改修工事にかかる費用も必要経費に算入できるため、領収書をしっかり保管しておくことが大切です。

次に、売却価格の設定にも気をつける必要があります。相場に基づいた妥当な価格を設定することで、譲渡所得の計算が正確になります。特に売却価格が市場で大きく変動する場合、専門的な査定を受けた方が良いかもしれません。

さらに、所有期間による譲渡所得税率の差にも注意が必要です。短期譲渡所得は税率が高いため、所有期間が5年を超えるように計画的に売却することも一つの戦略です。また、3000万円特例控除を利用する場合は、必ず確定申告を行う必要があるため、申告忘れを避けるためのスケジュール管理も不可欠です。

最後に、税法は頻繁に改正されるため、最新の情報を常に確認しておくことが求められます。特に不動産関連の特例や控除については、年ごとに変更があることも多く、自分の状況に適した対応ができるよう工夫が必要です。これらのポイントに注意を払いながら、正確な計算を行い、理想的な結果を得られるよう努めましょう。

お客様の声:確定申告でよくある質問と解決法

実際に不動産売却を経験した方からの相談事例を元に、よくある疑問やその解決策を紹介します。これで安心して手続きを進められます。

不動産売却後のQ&A

不動産売却後に寄せられるよくある質問とその回答を以下にまとめます。

まず、「不動産を売却した後、いつ確定申告を行うべきですか?」という質問があります。確定申告は、売却した年の翌年の2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。申告期限を守ることで、延滞税やペナルティを避けることができます。

次に、「売却益があった場合、どのように税金がかかりますか?」という質問も多く寄せられます。譲渡所得が発生した場合、取得費や諸経費を差し引いた金額が課税対象となります。所有期間によって税率が異なるため、長期保有した場合は税率が低くなります。

また、「確定申告の際に必要な書類は何ですか?」という問いについてですが、譲渡所得計算書、売買契約書、登記事項証明書、経費の領収書などが必要です。これらをしっかりと準備することが求められます。

さらに、「申告しないとどうなりますか?」という心配もありますが、申告を怠ると、後に税務署からの指摘を受けたり、延滞税を課されることがあります。適正に申告を行うことが重要です。

このように、売却後には様々な疑問が生じることがありますが、信頼できる専門家に相談することも効果的です。疑問点を解消し、安心して手続きを進めましょう。

問題解決のための具体例

不動産売却後に直面する可能性のある問題を解決するための具体例をいくつか紹介します。

例えば、売却後に譲渡所得が発生し、確定申告を行った際、予想していたよりも税額が高くなった場合があります。この場合、税理士に相談し、必要経費や控除を再確認することをお勧めします。この確認を行うことで、実際に加算すべき経費や適用可能な特例を見逃すことが防げ、税負担を軽減できることがあります。

また、売却した不動産に関連して、税務署から問い合わせがあった場合は、書類をしっかり保管していたり、専門家に相談することが重要です。例えば、契約書や領収書を提出し、正しい手続きを示すことで、問題をスムーズに解決できます。

このように、問題が発生しても、早い段階で適切な対応を取ることで、安心して手続きを進めることができるでしょう。専門家の力を借りたり、必要な情報をしっかり持つことが、問題解決につながります。

不動産売却の後、確定申告の成功への道

不動産売却後も、確定申告をきちんと行うことで次の一手につなげましょう。自分に合った方法で成功へ導くためのアドバイスをお届けします。

成功に導くための心構え

確定申告を成功させるためには、しっかりとした心構えが重要です。まず、事前の準備を怠らないことです。必要な書類を早めに集めて整理し、譲渡所得の計算方法や申告手続きについての基本知識を持つことで、スムーズな進行が可能になります。

また、不安や疑問を感じた際には、専門家に相談することをためらわないようにしましょう。適切なアドバイスを受けることで、安心して手続きが進められます。

さらに、申告期限を意識し、余裕を持ったスケジュールを組むことで、焦らずに対処できる環境を整えましょう。焦りはミスを招く原因となりますので、計画的に進めることが大切です。このような心構えを持つことで、確定申告を確実に成功へと導くことができるでしょう。

次のステップに向けてのアドバイス

確定申告を無事に終えた後は、次のステップに向けての計画を立てることが大切です。まずは、自分の経済状況を見直し、今後の資産運用や投資戦略を考えてみましょう。売却による利益をどのように活用するかを具体的に計画することで、次のステップにスムーズに進むことができます。

また、今後の不動産取引や投資に備え、税制や市場動向についての情報を積極的に収集することも重要です。独自のリサーチやセミナー参加を通じて、新たな知識を増やしていくことで、次回の売却時や投資判断に役立てることができるでしょう。

このように、確定申告を終えた後は、未来への準備を進める良い機会と捉え、前向きに行動していきましょう。


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